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Strategie d'enveloppes fiscales : PEA, Assurance-Vie, PER, CTO. Calculez vos économies d'impôts selon votre TMI et votre situation patrimoniale. Inclus dans les 18 modules de l'offre Essentiel.
Lancer le simulateurLes enveloppes fiscales décryptées
Plan d'Épargne en Actions
L'enveloppe reine pour investir en actions européennes. Après 5 ans de détention, les plus-values et dividendes ne sont soumis qu'aux prélèvements sociaux de 17,2%, contre 30% sur un CTO. Plafond de versement : 150 000 EUR par personne.
Assurance-Vie
Couteau suisse de l'investissement : actions, obligations, SCPI, fonds euros. Après 8 ans, abattement annuel de 4 600 EUR sur les gains (9 200 EUR en couple). Outil de transmission puissant : 152 500 EUR exonérés par bénéficiaire. Aucun plafond de versement.
Plan d'Épargne Retraite
Déductibilité fiscale à l'entrée : chaque euro versé réduit votre revenu imposable. Généralement adapté aux TMI 30%+ qui anticipent une TMI plus basse à la retraite. Sortie en capital ou en rente. Fonds bloqués jusqu'à la retraite (sauf cas exceptionnels).
Compte-Titres Ordinaire
Aucune restriction : toutes les classes d'actifs mondiales, sans plafond. Contrepartie : fiscalité au PFU de 30% (ou barème progressif sur option) à chaque cession ou perception de dividendes/coupons. Utile pour diversifier au-delà du PEA (actions US, ETF thématiques, obligations).
PEA Petites Entreprises
Extension du PEA classique dédiée aux PME et ETI européennes. Plafond supplémentaire de 225 000 EUR (cumulé PEA + PEA-PME : 225 000 EUR max). Même fiscalité avantageuse que le PEA après 5 ans. Peut être utilisé pour soutenir l'économie réelle tout en optimisant sa fiscalité.
Pierre-Papier
Les SCPI ne sont pas une enveloppe fiscale, mais le choix du mode de détention impacte fortement la fiscalité. En direct : revenus fonciers (TMI + 17,2% PS). En assurance-vie : fiscalité AV. En SCI à l'IS : imposition à 15-25%. Les SCPI européennes évitent les prélèvements sociaux français.
Apercu fiscal selon votre TMI
TMI 0% à 11% - Faible imposition
Le PEA offre la fiscalite la plus favorable pour les actions (fiscalité la plus basse après 5 ans). L'assurance-vie pour la diversification et la transmission. Le PER n'a aucun intérêt à ce niveau de TMI. Le bareme progressif peut etre plus avantageux sur le CTO si vous en avez un (11% + 17,2% = 28,2% au lieu de 30%).
TMI 30% - Optimisation intermédiaire
Le PEA est souvent rempli en premier (150 000 EUR). Le PER peut être envisagé pour la tranche à 30% : chaque 10 000 EUR versé économise 3 000 EUR d'impôt. L'assurance-vie en complément pour les fonds euros et la transmission. Le CTO en dernier recours pour les actifs non éligibles.
TMI 41% à 45% - Maximisation fiscale
Le PER devient prioritaire : 10 000 EUR versés = 4 100 à 4 500 EUR d'économie fiscale immédiate. Les versements PER peuvent etre maximises dans ce cas (plafond : 10% des revenus N-1, report possible sur 3 ans). PEA pour les actions, assurance-vie pour la transmission (152 500 EUR x nombre de bénéficiaires). Explorez aussi le déficit foncier et les SCPI européennes.
Tout savoir sur l'optimisation fiscale
Qu'est-ce que le PFU (Prélèvement Forfaitaire Unique) ou Flat Tax ?
Le PFU, aussi appelé Flat Tax, est un prélèvement de 30% sur les revenus du capital (dividendes, plus-values, intérêts). Il se décompose en 12,8% d'impôt sur le revenu + 17,2% de prélèvements sociaux. Il s'applique par défaut sur un CTO. Vous pouvez opter pour le barème progressif si votre TMI est inférieure à 12,8% (TMI à 11% par exemple).
PEA ou CTO : lequel choisir pour investir en bourse ?
Le PEA est quasi-toujours préférable au CTO pour les actions européennes : après 5 ans, les plus-values ne sont soumises qu'aux prélèvements sociaux de 17,2% (au lieu de 30% sur CTO). Plafond : 150 000 EUR de versements. Le CTO est utile pour les actifs non éligibles au PEA (actions US, obligations, ETF non-UCITS) ou quand le PEA est plein.
Comment fonctionne la fiscalité de l'assurance-vie ?
L'assurance-vie bénéficie d'une fiscalité avantageuse après 8 ans : abattement annuel de 4 600 EUR (9 200 EUR pour un couple) sur les gains lors des retraits. Au-delà, les gains sont taxés à 24,7% (7,5% + 17,2% PS) pour les versements inférieurs à 150 000 EUR. Avantage supplémentaire : la transmission est exonérée jusqu'à 152 500 EUR par bénéficiaire.
Le PER est-il intéressant pour tout le monde ?
Non. Le PER est surtout avantageux si votre TMI est élevée (30% ou plus) et que vous prévoyez une TMI plus basse à la retraite. Les versements sont déductibles du revenu imposable, générant une économie immédiate égale au montant versé x TMI. Mais la sortie est imposée au barème. Pour une TMI à 11%, le PER n'a quasiment aucun intérêt fiscal.
Quelle stratégie d'enveloppes adopter selon ma TMI ?
TMI 0-11% : le PEA et l'assurance-vie sont generalement priorises, le PER presente peu d'interet. TMI 30% : le PEA est generalement rempli en premier, puis le PER pour la tranche a 30%, l'assurance-vie pour la transmission. TMI 41-45% : le PER est souvent priorise (forte economie fiscale), puis le PEA, puis l'assurance-vie. Dans tous les cas, le PEA est generalement rempli en premier (fiscalite avantageuse sur les actions).
Comment sont imposées les SCPI ?
Les revenus de SCPI sont imposés comme des revenus fonciers : barème progressif + 17,2% de prélèvements sociaux. Pour une TMI à 30%, la fiscalité totale atteint 47,2%. Stratégies d'optimisation : détenir les SCPI en assurance-vie (fiscalité AV), en société à l'IS (imposition à 15-25%), ou investir dans des SCPI européennes (crédit d'impôt, pas de prélèvements sociaux français).
Qu'est-ce que le barème progressif de l'impôt sur le revenu ?
Le barème 2024 comporte 5 tranches : 0% jusqu'à 11 294 EUR, 11% de 11 295 à 28 797 EUR, 30% de 28 798 à 82 341 EUR, 41% de 82 342 à 177 106 EUR, 45% au-delà. La TMI (Tranche Marginale d'Imposition) est le taux appliqué au dernier euro gagné. Elle détermine l'intérêt des dispositifs de défiscalisation comme le PER.
Comment optimiser la fiscalité de mes plus-values immobilières ?
Les plus-values immobilières (hors résidence principale, exonérée) sont taxées à 36,2% (19% IR + 17,2% PS), avec des abattements progressifs : exonération totale d'IR après 22 ans, de PS après 30 ans. Stratégies : vendre après 22 ans si possible, majorer le prix d'acquisition des travaux (15% forfaitaire après 5 ans), ou détenir via une SCI à l'IS.
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